Nuove regole su oro e contanti in dogana

È stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il decreto legislativo che recepisce in Italia il regolamento UE sui controlli di oro e contanti in dogana. Le principali novità, che entreranno in vigore dal 17.01.2025, riguardano:

Il concetto di contante viene ampliato, includendo non solo denaro fisico ma anche altri strumenti di pagamento equivalenti.

L’articolo 2 del decreto legislativo amplia la definizione di contante, includendo:

• Banconote e monete metalliche in circolazione come mezzo di scambio, o che possono ancora essere scambiate tramite banche o intermediari finanziari.
• Strumenti equivalenti alla valuta, che autorizzano il portatore a esigere una somma di denaro senza identificazione, come:
  • Assegni turistici.
  • Assegni e vaglia cambiari al portatore.
  • Ordini di pagamento privi del nome del beneficiario.
• Beni altamente liquidi, elencati nell’Allegato I del Regolamento UE 2018/1672 (ad esempio oro).
• Carte prepagate.

Tutte le tipologie sopra elencate devono essere dichiarate in dogana se il loro valore complessivo è pari o superiore a 10.000 euro.

Multe più elevate per chi viola gli obblighi di dichiarazione, con un’applicazione più stringente delle regole.

Applicazione delle nuove sanzioni dal 17 gennaio 2025

A partire da questa data, le sanzioni saranno applicate in modo differenziato per i casi di:

• Omessa dichiarazione.
• Dichiarazione inesatta o incompleta.

_Regime sanzionatorio per omessa dichiarazione

La sanzione varia in base all’importo eccedente i 10.000 euro:

• 15% dell’eccedenza se questa non supera i 10.000 euro.
• 30% dell’eccedenza se questa è compresa tra 10.000 e 40.000 euro.

_Regime sanzionatorio per dichiarazioni inesatte/incomplete

Le sanzioni sono calcolate in base alla differenza tra l’importo effettivamente trasferito e quello dichiarato:

• 10% della differenza, se non superiore a 10.000 euro.
• 15% della differenza, se compresa tra 10.000 e 30.000 euro.
• 30% della differenza, se compresa tra 30.000 e 40.000 euro.

_ Nuovi importi minimi delle sanzioni

Il decreto prevede un aumento delle sanzioni minime:

• 500 euro per omessa dichiarazione.
• 300 euro per dichiarazioni incomplete o inesatte.

per un massimo di 30 giorni.

Il trattenimento può essere effettuato dalle autorità competenti qualora emergano indizi che il denaro trasportato possa provenire da attività criminose, a prescindere dall’importo.

Si segnala, infine, che in casi particolari e previa motivazione, le autorità possono trattenere per un ulteriore lasso di tempo oro e contanti, fino ad un massimo di 90 giorni.

Queste modifiche mirano a contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento illecito. È fondamentale che i soggetti interessati si adeguino alle nuove disposizioni per evitare sanzioni.